Cơ quan Hải quan áp dụng quản lý rủi ro trong kiểm tra hải quan theo Khoản 2 Điều 16 và Điều 17 Luật Hải quan 2014. Việc đánh giá rủi ro, phân luồng kiểm tra đối với các lô hàng xuất nhập khẩu của công ty được thực hiện theo quy định tại Điều 13, Điều 14 và Điều 15 Nghị định số 08/2015/NĐ-CP ngày 21/01/2015 của Chính phủ quy định chi tiết và biện pháp thi hành Luật Hải quan về thủ tục hải quan, kiểm tra, giám sát, kiểm soát hải quan và Điều 8 Thông tư 38/2015/TT-BTC ngày 25/03/2015 của Bộ Tài chính quy định về thủ tục hải quan; kiểm tra, giám sát hải quan; thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu và quản lý thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu.

Trường hợp cụ thể của Quý Công ty, qua tra cứu dữ liệu trên hệ thống thông tin của ngành Hải quan cho thấy: Trong thời gian 02 năm trở lại đây, Quý Công ty đã 07 lần bị xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực hải quan. Theo các quy định pháp luật nêu trên, việc vi phạm này cũng ảnh hưởng đến kết quả đánh giá mức độ tuân thủ pháp luật và phân luồng kiểm tra đối với hàng hóa xuất nhập khẩu của Quý Công ty.