Trong thời đại chuyển đổi số mạnh mẽ, hóa đơn điện tử đã trở thành công cụ không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp tại Việt Nam. Để đảm bảo việc kê khai và nộp thuế đúng hạn, bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý, kiểm soát thuế. Bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết về bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử, thời điểm lập và cách gửi đến cơ quan thuế.
1. Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử là gì?
Theo Điểm a.1 Khoản 3 Điều 22 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử là tài liệu tổng hợp các thông tin hóa đơn điện tử đã xuất trong kỳ, được lập theo mẫu quy định và gửi đến cơ quan thuế qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
Trường hợp áp dụng
Dịch vụ thuộc lĩnh vực: bưu chính viễn thông, bảo hiểm, tài chính ngân hàng, vận tải hàng không, chứng khoán.
Hàng hóa bán ra là điện, nước sạch: có thông tin mã khách hàng hoặc mã số thuế của khách hàng.
2. Khi nào cần lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử?
Quy định về thời điểm lập bảng
Theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử cần được lập và gửi trong các trường hợp sau:
- Thời gian gửi: Lập bảng tổng hợp từ ngày đầu đến ngày cuối tháng/quý và gửi đến cơ quan thuế cùng thời gian nộp Tờ khai thuế giá trị gia tăng.
- Phát sinh nhiều hóa đơn: Tách bảng tổng hợp theo định dạng chuẩn của cơ quan thuế.
- Sửa đổi hoặc hủy hóa đơn: Điều chỉnh thông tin trên bảng tổng hợp kỳ tiếp theo mà không cần gửi thông báo sai sót riêng lẻ.
- Khách hàng cá nhân không kinh doanh: Gửi dữ liệu hóa đơn điện tử mà không cần kèm bảng kê chi tiết.
- Bán xăng dầu: Tổng hợp và gửi bảng dữ liệu hóa đơn ngay trong ngày.
3. Hướng dẫn lập và gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử
3.1. Phương thức gửi bảng tổng hợp
Theo mẫu 01/TH-HĐĐT ban hành kèm theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP.
- Đối tượng áp dụng: doanh nghiệp trong các lĩnh vực như tài chính, bảo hiểm, điện, nước, vận tải hàng không, chứng khoán.
- Thời gian gửi: Cùng thời hạn nộp hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng.
3.2. Hình thức gửi bảng tổng hợp
Gửi trực tiếp
Áp dụng cho các doanh nghiệp có số lượng hóa đơn lớn, đáp ứng định dạng chuẩn của cơ quan thuế.
Gửi qua nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử
Các doanh nghiệp không thuộc trường hợp gửi trực tiếp có thể ký hợp đồng với tổ chức cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử để thực hiện gửi dữ liệu.
4. Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử
Hướng Dẫn Điền Mẫu 01/TH-HĐĐT
- Chỉ tiêu [01]: Điền thời gian kỳ tính thuế (tháng/quý).
- Chỉ tiêu [02], [03], [04]: Số lần sửa đổi hoặc bổ sung bảng tổng hợp.
- Chỉ tiêu [05]: Tên tổ chức hoặc cá nhân nộp thuế.
- Chỉ tiêu [06]: Điền mã số thuế người mua (nếu có).
Lưu ý: Đối với hóa đơn không đầy đủ nội dung theo quy định, các chỉ tiêu không có trên hóa đơn sẽ được để trống.
5. Lợi ích khi sử dụng phần mềm hóa đơn điện tử
Phần mềm hóa đơn điện tử không chỉ hỗ trợ doanh nghiệp lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử nhanh chóng mà còn đảm bảo tính chính xác và tuân thủ đúng các quy định pháp luật. Các doanh nghiệp sẽ tiết kiệm được thời gian, tối ưu hóa quản lý và giảm thiểu rủi ro khi làm việc với cơ quan thuế.
Kết luận:
Việc lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đúng thời hạn và theo quy định là bước quan trọng giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật, quản lý hiệu quả và giảm thiểu rủi ro. Với phần mềm hóa đơn điện tử chuyên dụng, quy trình này sẽ trở nên dễ dàng và tiết kiệm thời gian hơn bao giờ hết.
Hãy đảm bảo rằng doanh nghiệp bạn đã sẵn sàng cho việc chuyển đổi số bằng cách áp dụng các giải pháp hóa đơn điện tử tối ưu nhất ngay hôm nay!
------------------------------------
DỊCH VỤ iXHD CỦA TS24 - Giúp doanh nghiệp tự động hóa toàn bộ quy trình xuất hóa đơn điện tử, từ khởi tạo đến lưu trữ, với các tính năng nổi bật:
- Tạo lập hóa đơn điện tử nhanh chóng, dễ dàng.
- Tích hợp mã hóa đơn từ cơ quan thuế tự động.
- Hỗ trợ lưu trữ hóa đơn an toàn, bảo mật theo chuẩn pháp lý.
- Tra cứu, quản lý và kiểm tra thông tin hóa đơn mọi lúc, mọi nơi.
Hãy trải nghiệm ngay dịch vụ iXHD để đơn giản hóa quy trình quản lý hóa đơn và tối ưu hóa hiệu suất doanh nghiệp của bạn!
------------------------------------
Để được tư vấn và hỗ trợ trực tiếp vui lòng liên hệ:
Hotline CSKH: (028)-3866-4188 (Nhấn phím 1) hoặc Hotline hỗ trợ: 1900 6154
Website: ts24.com.vn
Email: sales@ts24.com.vn
Facebook: https://www.facebook.com/TS24official
Hỗ trợ qua Telegram: https://t.me/ts24_official_chat_bot