Trong hoạt động kế toán của doanh nghiệp, việc quản lý dòng tiền – bao gồm cả tiền mặt và tiền gửi ngân hàng – đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo tính minh bạch, chính xác và hiệu quả tài chính. Bất kỳ sai sót nhỏ nào trong hạch toán cũng có thể dẫn đến hậu quả lớn, ảnh hưởng đến quyết định kinh doanh và báo cáo tài chính.
Hiểu được điều đó, bài viết dưới đây TS24 sẽ chia sẻ cách hạch toán quản lý tiền mặt và ngân hàng theo đúng nguyên tắc kế toán, đồng thời gợi ý một công cụ hữu ích giúp bạn tối ưu công việc quản lý tài chính – đó là phần mềm kế toán ezBooks của TS24.
1. Hạch toán quản lý tiền mặt
1.1. Thu tiền mặt:
- Nợ TK 111: Tiền mặt thu được.
- Có TK 131: Phải thu của khách hàng (nếu
thu từ khách hàng).
- Có TK 515: Doanh thu từ hoạt động kinh
doanh (nếu thu từ doanh thu).
1.2. Chi tiền mặt:
- Nợ TK 641, 642, 627: Chi phí liên quan.
- Có TK 111: Tiền mặt chi ra.
1.3. Kiểm kê tiền mặt:
- Định kỳ kiểm kê tiền mặt để đối chiếu số
thực tế với số liệu trên sổ kế toán.
- Nếu có chênh lệch, phải tìm nguyên nhân và
xử lý kịp thời.
2. Hạch toán quản lý tiền gửi ngân hàng
2.1. Gửi tiền vào ngân hàng:
- Nợ TK 112: Tiền gửi ngân hàng.
- Có TK 111: Tiền mặt (nếu gửi từ quỹ tiền mặt).
2.2. Rút tiền từ ngân hàng về quỹ tiền mặt:
- Nợ TK 111: Tiền mặt nhập quỹ.
- Có TK 112: Tiền gửi ngân hàng.
2.3. Nhận tiền từ khách hàng qua chuyển khoản:
- Nợ TK 112: Tiền gửi ngân hàng.
- Có TK 131: Phải thu của khách hàng.
Tài khoản sử dụng
- TK 111: Tiền mặt
- TK 112: Tiền gửi
ngân hàng
- TK 131: Phải thu
của khách hàng
Việc hạch toán quản lý tiền mặt và ngân hàng cần được thực hiện chính xác và đầy đủ để đảm bảo tính minh bạch và chính xác trong quản lý tài chính của doanh nghiệp.
👉 Và để đơn giản hóa quy trình này, bạn hoàn toàn có thể sử dụng phần mềm kế toán [ezBooks của TS24] – một giải pháp tối ưu cho kế toán doanh nghiệp hiện đại.
-------------------------
ezBooks – Giải pháp quản lý tài chính kế toán tối ưu cho doanh nghiệp
Nếu bạn đang tìm kiếm một phần mềm quản lý tài chính kế toán giúp tiết kiệm thời gian, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo sự chính xác trong công tác kế toán, ezBooks chính là lựa chọn hoàn hảo cho doanh nghiệp của bạn. Với giao diện thân thiện, dễ sử dụng và các tính năng mạnh mẽ như quản lý hóa đơn, lập báo cáo tài chính tự động, và bảo mật dữ liệu cao cấp, ezBooks sẽ là trợ thủ đắc lực giúp doanh nghiệp bạn phát triển bền vững.
Đăng ký ngay hôm nay để nhận tư vấn và trải nghiệm các tính năng tuyệt vời của ezBooks hoặc liên hệ với chúng tôi qua hotline để nhận ưu đãi đặc biệt dành cho khách hàng mới!
-------------------------
CÔNG TY CỔ PHẦN TS24
Hotline CSKH: (028)-3866-4188 (Nhấn phím 1) hoặc Hotline hỗ trợ: 1900 6154
Website: ts24.com.vn
Email: sales@ts24.com.vn
Facebook: www.facebook.com/TS24official
Hỗ trợ qua Telegram: https://t.me/ts24_official_chat_bot