Bạn có thu nhập từ nước ngoài và đang băn khoăn về việc quyết toán thuế tại Việt Nam? Đừng để những quy định thuế phức tạp làm bạn lo lắng! Việc quyết toán thuế đúng hạn không chỉ giúp bạn tránh các khoản phạt không đáng có mà còn đảm bảo bạn được hưởng đầy đủ quyền lợi về hoàn thuế hoặc khấu trừ hợp lý.
Hãy cùng tìm hiểu những quy định quan trọng và các nghĩa vụ thuế để bạn có thể chủ động và tự tin khi thực hiện quyết toán thuế TNCN năm 2024!
1. Khấu trừ thuế đối với thu nhập từ nước ngoài
Theo quy định hiện hành, cá nhân cư trú tại Việt Nam có thu nhập từ tiền lương, tiền công được trả từ nước ngoài cần lưu ý một số điểm quan trọng:
1.1. Trường hợp chưa khấu trừ thuế tại Việt Nam:
- Nếu trong năm bạn
nhận thu nhập từ nước ngoài nhưng chưa bị khấu trừ thuế TNCN tại Việt Nam, bạn
phải tự quyết toán thuế với cơ quan thuế.
- Điều này áp dụng nếu
bạn có số thuế phải nộp thêm hoặc có số thuế đã nộp thừa muốn đề nghị hoàn thuế
hoặc bù trừ vào kỳ khai thuế tiếp theo.
1.2. Thu nhập từ nước ngoài có chịu thuế tại Việt Nam không?
- Cá nhân cư trú tại
Việt Nam phải nộp thuế TNCN đối với toàn bộ thu nhập phát sinh trong và ngoài
nước.
- Vì vậy, dù bạn có
thu nhập từ công ty ở nước ngoài hay từ các nền tảng làm việc quốc tế
(freelancer, remote jobs, YouTube, Google Adsense, Amazon, v.v.), bạn vẫn cần
kê khai và nộp thuế tại Việt Nam.
2. Cách tính giảm thuế đối với thu nhập đã nộp thuế ở nước ngoài
Nếu bạn đã đóng
thuế TNCN tại nước ngoài, bạn có thể được khấu trừ số thuế đã nộp khi quyết
toán thuế tại Việt Nam. Tuy nhiên, có một số nguyên tắc quan trọng cần lưu ý:
Nguyên tắc khấu trừ thuế:
- Nếu thu nhập của bạn
đã bị đánh thuế tại nước ngoài, bạn có thể khấu trừ số thuế đã nộp khi quyết
toán tại Việt Nam.
- Số thuế được trừ
không vượt quá số thuế TNCN mà bạn phải nộp tại Việt Nam đối với phần thu nhập
đó.
Công thức tính số thuế được khấu trừ:
Số thuế được khấu trừ tại Việt Nam = (Thu nhập từ nước ngoài x Thuế suất tại Việt
Nam) - Số thuế đã nộp tại nước ngoài
Ví dụ minh họa:
- Bạn có thu nhập từ
Mỹ là 1.000 USD/tháng (tương đương 12.000 USD/năm).
- Bạn đã nộp thuế tại
Mỹ với mức 10% → 1.200 USD/năm.
- Theo biểu thuế lũy
tiến tại Việt Nam, thuế suất cho phần thu nhập này là 15% → 1.800 USD/năm.
- Khi quyết toán thuế
tại Việt Nam, bạn sẽ được khấu trừ 1.200 USD đã nộp tại Mỹ, và chỉ cần nộp thêm
600 USD (tương đương 15% - 10% phần chênh lệch thuế suất).
3. Nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế đối với thu nhập từ nước ngoài
Để đảm bảo kê khai
thuế đúng quy định, bạn cần nộp hồ sơ quyết toán thuế tại cơ quan thuế phù hợp
với tình trạng thu nhập của mình.
Nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế:
- Nếu bạn chỉ có thu nhập từ nước
ngoài, bạn nộp hồ sơ tại cơ quan thuế nơi bạn cư trú.
- Nếu bạn có cả thu nhập trong nước và
nước ngoài, bạn nộp hồ sơ tại cơ quan thuế quản lý tổ chức chi trả thu nhập
chính trong nước.
- Nếu không xác định được nguồn thu nhập
lớn nhất, bạn có thể lựa chọn nộp hồ sơ tại cơ quan thuế nơi cư trú hoặc nơi tổ
chức chi trả.
4. Lưu ý quan trọng khi quyết toán thuế TNCN
4.1. Chuẩn bị đầy đủ chứng từ:
- Giấy xác nhận thu
nhập từ công ty nước ngoài.
- Chứng từ khấu trừ
thuế (nếu đã nộp thuế tại nước ngoài).
- Hợp đồng lao động
hoặc giấy tờ chứng minh nguồn thu nhập.
- Giấy xác nhận số
thuế đã nộp tại nước ngoài (bản dịch công chứng nếu cần).
4.2. Nộp hồ sơ đúng thời hạn:
- Hạn chót nộp hồ sơ
quyết toán thuế TNCN năm 2024: Ngày 5/5/2025 (do ngày 30/4 và 1/5 là ngày nghỉ
lễ).
- Nếu nộp muộn, bạn
có thể bị phạt chậm nộp theo quy định.
4.3. Hướng dẫn cách nộp hồ sơ:
- Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế nơi bạn cư
trú hoặc tổ chức chi trả thu nhập chính.
- Nộp online qua cổng thông tin của Tổng cục
Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn.
5. Kết luận:
Việc quyết toán
thuế TNCN đối với cá nhân có thu nhập từ nước ngoài không quá phức tạp nếu bạn
nắm rõ quy định và thực hiện đúng thủ tục. Để tránh bị phạt hoặc mất thời gian
điều chỉnh hồ sơ, bạn nên:
- Kiểm tra thu nhập từ nước ngoài có chịu
thuế tại Việt Nam hay không.
- Tận dụng chính sách khấu trừ thuế để
không nộp thuế hai lần.
- Chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và nộp đúng thời hạn.
- Liên hệ cơ quan thuế hoặc đơn vị tư vấn nếu
có thắc mắc.
Đừng để quyết toán thuế trở thành áp lực! Hãy chủ động chuẩn bị ngay từ bây giờ để hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách thuận lợi và hợp lý. Nếu bạn cần hỗ trợ về hóa đơn điện tử hoặc các thủ tục thuế, liên hệ ngay với TS24 để được tư vấn chi tiết!
---------------------------------------
Dịch vụ TaxOnline của TS24 giúp doanh nghiệp tự động hóa quy trình kê khai và nộp thuế điện tử với các tính năng nổi bật:
- Tích hợp trên nhiều nền tảng: Phần mềm hóa đơn điện tử (iXHD), Phần mềm kế toán (ezBook) và chữ ký số SAFE-CA
- Nộp tờ khai nhanh chóng chỉ trong vài bước đơn giản.
- Tra cứu và quản lý hồ sơ thuế dễ dàng, tức thì, nhanh chóng
- Bảo mật cao, tuân thủ đúng quy định pháp luật.
Hãy trải nghiệm TaxOnline ngay để quy trình kê khai thuế trở nên đơn giản và hiệu quả hơn!
Đăng ký ngay hôm nay!
---------------------------------------
Để được tư vấn và hỗ trợ trực tiếp vui lòng liên hệ:
Hotline CSKH: (028)-3866-4188 (Nhấn phím 1) hoặc Hotline hỗ trợ: 1900 6154
Website: ts24.com.vn
Email: sales@ts24.com.vn
Facebook: https://www.facebook.com/TS24official
Hỗ trợ qua Telegram: https://t.me/ts24_official_chat_bot