Chat Zalo! Icon
Quyết toán thuế TNCN 2024: Lưu ý quan trọng cho người có thu nhập nước ngoài
T-Van TaxOnline - Tự động hóa quy trình kê khai và nộp thuế điện tử

Bạn có thu nhập từ nước ngoài và đang băn khoăn về việc quyết toán thuế tại Việt Nam? Đừng để những quy định thuế phức tạp làm bạn lo lắng! Việc quyết toán thuế đúng hạn không chỉ giúp bạn tránh các khoản phạt không đáng có mà còn đảm bảo bạn được hưởng đầy đủ quyền lợi về hoàn thuế hoặc khấu trừ hợp lý.

Hãy cùng tìm hiểu những quy định quan trọng và các nghĩa vụ thuế để bạn có thể chủ động và tự tin khi thực hiện quyết toán thuế TNCN năm 2024!

1. Khấu trừ thuế đối với thu nhập từ nước ngoài

Theo quy định hiện hành, cá nhân cư trú tại Việt Nam có thu nhập từ tiền lương, tiền công được trả từ nước ngoài cần lưu ý một số điểm quan trọng: 

1.1. Trường hợp chưa khấu trừ thuế tại Việt Nam:

- Nếu trong năm bạn nhận thu nhập từ nước ngoài nhưng chưa bị khấu trừ thuế TNCN tại Việt Nam, bạn phải tự quyết toán thuế với cơ quan thuế.
- Điều này áp dụng nếu bạn có số thuế phải nộp thêm hoặc có số thuế đã nộp thừa muốn đề nghị hoàn thuế hoặc bù trừ vào kỳ khai thuế tiếp theo.

1.2. Thu nhập từ nước ngoài có chịu thuế tại Việt Nam không?

- Cá nhân cư trú tại Việt Nam phải nộp thuế TNCN đối với toàn bộ thu nhập phát sinh trong và ngoài nước.
- Vì vậy, dù bạn có thu nhập từ công ty ở nước ngoài hay từ các nền tảng làm việc quốc tế (freelancer, remote jobs, YouTube, Google Adsense, Amazon, v.v.), bạn vẫn cần kê khai và nộp thuế tại Việt Nam.

2. Cách tính giảm thuế đối với thu nhập đã nộp thuế ở nước ngoài

Nếu bạn đã đóng thuế TNCN tại nước ngoài, bạn có thể được khấu trừ số thuế đã nộp khi quyết toán thuế tại Việt Nam. Tuy nhiên, có một số nguyên tắc quan trọng cần lưu ý:
Nguyên tắc khấu trừ thuế:
- Nếu thu nhập của bạn đã bị đánh thuế tại nước ngoài, bạn có thể khấu trừ số thuế đã nộp khi quyết toán tại Việt Nam.
- Số thuế được trừ không vượt quá số thuế TNCN mà bạn phải nộp tại Việt Nam đối với phần thu nhập đó.

Công thức tính số thuế được khấu trừ:
Số thuế được khấu trừ tại Việt Nam = (Thu nhập từ nước ngoài x Thuế suất tại Việt Nam) - Số thuế đã nộp tại nước ngoài
Ví dụ minh họa:
 
- Bạn có thu nhập từ Mỹ là 1.000 USD/tháng (tương đương 12.000 USD/năm).
- Bạn đã nộp thuế tại Mỹ với mức 10% → 1.200 USD/năm.

- Theo biểu thuế lũy tiến tại Việt Nam, thuế suất cho phần thu nhập này là 15% → 1.800 USD/năm.
- Khi quyết toán thuế tại Việt Nam, bạn sẽ được khấu trừ 1.200 USD đã nộp tại Mỹ, và chỉ cần nộp thêm 600 USD (tương đương 15% - 10% phần chênh lệch thuế suất).

3. Nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế đối với thu nhập từ nước ngoài

Để đảm bảo kê khai thuế đúng quy định, bạn cần nộp hồ sơ quyết toán thuế tại cơ quan thuế phù hợp với tình trạng thu nhập của mình.
Nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế:
- Nếu bạn chỉ có thu nhập từ nước ngoài, bạn nộp hồ sơ tại cơ quan thuế nơi bạn cư trú.
- Nếu bạn có cả thu nhập trong nước và nước ngoài, bạn nộp hồ sơ tại cơ quan thuế quản lý tổ chức chi trả thu nhập chính trong nước.

- Nếu không xác định được nguồn thu nhập lớn nhất, bạn có thể lựa chọn nộp hồ sơ tại cơ quan thuế nơi cư trú hoặc nơi tổ chức chi trả.

4. Lưu ý quan trọng khi quyết toán thuế TNCN

4.1. Chuẩn bị đầy đủ chứng từ:

- Giấy xác nhận thu nhập từ công ty nước ngoài.
- Chứng từ khấu trừ thuế (nếu đã nộp thuế tại nước ngoài).

- Hợp đồng lao động hoặc giấy tờ chứng minh nguồn thu nhập.
- Giấy xác nhận số thuế đã nộp tại nước ngoài (bản dịch công chứng nếu cần).

4.2. Nộp hồ sơ đúng thời hạn:

- Hạn chót nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN năm 2024: Ngày 5/5/2025 (do ngày 30/4 và 1/5 là ngày nghỉ lễ).
- Nếu nộp muộn, bạn có thể bị phạt chậm nộp theo quy định.

4.3. Hướng dẫn cách nộp hồ sơ:

- Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế nơi bạn cư trú hoặc tổ chức chi trả thu nhập chính.
- Nộp online qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn.

5. Kết luận:

Việc quyết toán thuế TNCN đối với cá nhân có thu nhập từ nước ngoài không quá phức tạp nếu bạn nắm rõ quy định và thực hiện đúng thủ tục. Để tránh bị phạt hoặc mất thời gian điều chỉnh hồ sơ, bạn nên:
   - Kiểm tra thu nhập từ nước ngoài có chịu thuế tại Việt Nam hay không.
   - Tận dụng chính sách khấu trừ thuế để không nộp thuế hai lần.

   - Chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và nộp đúng thời hạn.
   - Liên hệ cơ quan thuế hoặc đơn vị tư vấn nếu có thắc mắc.

Đừng để quyết toán thuế trở thành áp lực! Hãy chủ động chuẩn bị ngay từ bây giờ để hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách thuận lợi và hợp lý. Nếu bạn cần hỗ trợ về hóa đơn điện tử hoặc các thủ tục thuế, liên hệ ngay với TS24 để được tư vấn chi tiết!

--------------------------------------- 
Dịch vụ TaxOnline của TS24 giúp doanh nghiệp tự động hóa quy trình kê khai và nộp thuế điện tử với các tính năng nổi bật:
   - Tích hợp trên nhiều nền tảng: Phần mềm hóa đơn điện tử (iXHD), Phần mềm kế toán (ezBook) và chữ ký số SAFE-CA
   - Nộp tờ khai nhanh chóng chỉ trong vài bước đơn giản.
   - Tra cứu và quản lý hồ sơ thuế dễ dàng, tức thì, nhanh chóng
   - Bảo mật cao, tuân thủ đúng quy định pháp luật.

Hãy trải nghiệm TaxOnline ngay để quy trình kê khai thuế trở nên đơn giản và hiệu quả hơn!
Đăng ký ngay hôm nay!
--------------------------------------- 
Để được tư vấn và hỗ trợ trực tiếp vui lòng liên hệ:
Hotline CSKH: (028)-3866-4188 (Nhấn phím 1) hoặc Hotline hỗ trợ: 1900 6154
Website: ts24.com.vn
Email: sales@ts24.com.vn
Facebook: https://www.facebook.com/TS24official
Hỗ trợ qua Telegram: https://t.me/ts24_official_chat_bot

Quy định quyết toán thuế TNCN có thu nhập từ 2 nơi trở lên
T-Van TaxOnline - Tự động hóa quy trình kê khai và nộp thuế điện tử