Năm 2025 là năm đánh dấu hàng loạt thay đổi quan trọng trong chính sách thuế dành cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh. Những quy định mới này không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất – kinh doanh, mà còn yêu cầu người nộp thuế phải cập nhật thường xuyên để đảm bảo tuân thủ và hưởng lợi từ các chính sách hỗ trợ.
1. Dưới đây là 08 nội dung cốt lõi mà hộ kinh doanh và doanh nghiệp cần đặc biệt lưu tâm:
Từ 01/6/2025 – Không còn áp dụng thuế khoán với hộ kinh doanh có doanh thu cao
- Những hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm, hoạt động trong các lĩnh vực như ăn uống, khách sạn, bán lẻ... sẽ không còn nộp thuế theo phương pháp khoán.
- Thay vào đó, bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền có kết nối với cơ quan thuế.
Bắt buộc triển khai hóa đơn điện tử từ máy tính tiền (từ 01/6/2025)
- Khoảng 37.000 hộ/cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm sẽ thuộc diện bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử kết nối trực tiếp Tổng cục Thuế.
- Đây là bước tiến trong chuyển đổi số ngành thuế, tăng minh bạch và quản lý doanh thu hiệu quả.
Từ 01/01/2026 – Hộ kinh doanh có doanh thu < 200 triệu đồng sẽ được miễn thuế
- Các hộ kinh doanh có tổng doanh thu năm dưới 200 triệu đồng sẽ được miễn thuế GTGT và thuế TNCN.
- Chính sách này giúp giảm gánh nặng tài chính, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ.
CCCD sẽ thay thế mã số thuế cá nhân từ 01/7/2025
- Người nộp thuế và các cơ quan liên quan sẽ sử dụng số định danh cá nhân (CCCD) làm mã số thuế mới, thay cho mã số thuế truyền thống.
- Việc này nhằm thống nhất thông tin, đơn giản thủ tục và nâng cao hiệu quả quản lý.
Chủ hộ nợ thuế sẽ không được xuất cảnh (áp dụng từ 01/01/2026)
- Theo quy định mới, nếu chủ hộ kinh doanh còn nợ thuế, họ sẽ bị tạm hoãn xuất cảnh cho đến khi hoàn tất nghĩa vụ thuế với Nhà nước.
- Đây là biện pháp cưỡng chế hành chính nhằm đảm bảo nghĩa vụ tài chính.
Sàn TMĐT phải nộp thuế thay hộ kinh doanh (từ 01/4/2025)
- Các nền tảng thương mại điện tử sẽ có trách nhiệm khấu trừ – kê khai – nộp thuế thay cho các cá nhân/hộ kinh doanh bán hàng qua sàn, trừ các trường hợp được miễn khấu trừ.
- Điều này tạo sự công bằng và minh bạch trong môi trường TMĐT.
Từ 01/01/2026 – Chính thức chấm dứt cơ chế thuế khoán
- Theo Nghị quyết 198/2025/QH15, phương pháp thuế khoán sẽ bị bãi bỏ hoàn toàn.
Mọi hộ và cá nhân kinh doanh sẽ phải nộp thuế theo hình thức kê khai, áp dụng luật Quản lý thuế hiện hành.
Giao dịch từ 5 triệu đồng trở lên phải chuyển khoản để được khấu trừ thuế (áp dụng từ 01/7/2025)
- Để đảm bảo điều kiện khấu trừ thuế GTGT, mọi khoản thanh toán từ 5 triệu đồng trở lên phải thực hiện không dùng tiền mặt.
- Quy định mới này giảm ngưỡng từ 20 triệu xuống còn 5 triệu đồng, nhằm tăng minh bạch trong chi phí đầu vào và chống thất thu thuế.
2. Khuyến nghị dành cho hộ kinh doanh.
Để thích nghi kịp thời với loạt thay đổi về chính sách thuế trong năm 2025 và 2026, các hộ kinh doanh cần có sự chuẩn bị chủ động và kỹ lưỡng. Dưới đây là một số khuyến nghị cụ thể:
Chủ động cập nhật thông tin pháp luật thuế: Theo dõi sát các văn bản hướng dẫn, nghị định, thông tư mới từ cơ quan thuế, đặc biệt là các mốc thời gian có hiệu lực như 01/6/2025, 01/7/2025 và 01/01/2026.
- Rà soát mô hình kinh doanh và doanh thu thực tế: Đánh giá doanh thu năm hiện tại để xác định xem hộ kinh doanh có thuộc diện bắt buộc dùng hóa đơn điện tử hay không, hoặc có được miễn thuế theo ngưỡng mới dưới 200 triệu đồng/năm.
- Chuyển đổi phương thức quản lý và ghi chép giao dịch: Tăng cường lưu trữ sổ sách, hợp đồng, chứng từ rõ ràng; thực hiện ghi chép doanh thu và chi phí đầy đủ, minh bạch để phục vụ kê khai thuế chính xác.
- Ưu tiên thanh toán không dùng tiền mặt: Từ 01/7/2025, các khoản thanh toán từ 5 triệu đồng trở lên cần chuyển khoản để đủ điều kiện khấu trừ thuế GTGT. Do đó, hộ kinh doanh cần làm quen và khuyến khích khách hàng thanh toán qua tài khoản.
- Tìm hiểu cách lập và sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền: Nếu thuộc diện bắt buộc, hộ kinh doanh cần chuẩn bị máy móc phù hợp, đảm bảo kết nối với cơ quan thuế, và tập huấn thao tác lập – in – lưu hóa đơn.
- Làm việc với kế toán hoặc đơn vị tư vấn thuế đáng tin cậy: Trong giai đoạn chuyển tiếp, nên tham khảo ý kiến từ chuyên gia thuế để tránh sai sót trong kê khai và đảm bảo tuân thủ đúng quy định mới.
Việc chuẩn bị từ sớm sẽ giúp hộ kinh doanh không bị động, không bị phạt và không gián đoạn hoạt động, đồng thời tận dụng được các lợi ích mà chính sách mới mang lại.
3. Kết luận.
Những thay đổi chính sách thuế trong năm 2025 – 2026 là bước tiến lớn trong công cuộc cải cách hành chính, hiện đại hóa ngành thuế và thúc đẩy chuyển đổi số quốc gia. Đặc biệt, với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh, việc hiểu rõ – chuẩn bị sớm – áp dụng đúng các quy định mới sẽ là lợi thế lớn để hoạt động ổn định, hợp pháp và tiết kiệm chi phí.
Đừng để bị động trước chính sách – hãy chủ động cập nhật và lựa chọn các công cụ hỗ trợ phù hợp như phần mềm TaxOnline từ TS24, giúp bạn:
- Kê khai và nộp thuế điện tử nhanh gọn;
- Phát hành hóa đơn điện tử đúng chuẩn;
- Đảm bảo tuân thủ các quy định mới từ cơ quan thuế.
TS24 luôn đồng hành cùng cộng đồng hộ kinh doanh trên hành trình chuyển đổi số, minh bạch hóa hoạt động và phát triển bền vững trong bối cảnh pháp lý thay đổi từng ngày.
Liên hệ ngay với TS24 để được tư vấn và triển khai giải pháp phù hợp cho mô hình kinh doanh của bạn!
---------------------------------------
Để được tư vấn và hỗ trợ trực tiếp vui lòng liên hệ:
Hotline CSKH: (028)-3866-4188 (Nhấn phím 1) hoặc Hotline hỗ trợ: 1900 6154
Website: ts24.com.vn
Email: sales@ts24.com.vn
Facebook: https://www.facebook.com/TS24official